ПСКОВСКИЙ ВОЛЬНЫЙ
ИНСТИТУТ
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЙ
ФАКУЛЬТЕТ
ОТДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИКИ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
для студентов
специальности 060400 "Финансы и кредит",
обучающихся по заочной форме
Составитель: Борисенков Э.А.
ПСКОВ
2004
Курс
«Банковское дело» является важной дисциплиной при подготовке студентов по
специальности «Финансы и кредит» и призван углубить знания студентов в области
банковского дела, полученные в процессе изучения фундаментального курса
«Деньги, кредит, банки».
Учебной
задачей прикладного курса «Банковское дело» является формирование у студентов
устойчивых знаний и навыков в сфере организации банковского бизнеса, применения современных банковских
технологий, финансового управления деятельностью банка.
По
результатам изучения курса «Банковское дело» студенты должны владеть глубокими теоретическими
знаниями в области формирования и управления банковскими ресурсами,
кредитной и инвестиционной деятельности банка, организации расчетно-кассового
обслуживания юридических и физических лиц, оказания агентских услуг, принципов
согласованного управления банковскими активами и пассивами, методов оценки и
управления прибыльностью банковских операций, особенностей взаимоотношений
коммерческого банка и органов банковского надзора.
После
завершения обучения по программе курса студенты должны овладеть следующими практическими
навыками: систематизации и применения действующих нормативно-правовых
документов, регламентирующих банковскую деятельность; анализа
ситуации на денежном рынке и рынке банковских услуг; критического анализа
публикаций по вопросам организации банковского бизнеса; применения
количественных методов финансового анализа в банковской сфере, включая оценку
экономических рисков коммерческого банка, а также постановки экономических
задач и принятия управленческих решений на основе интерпретации
финансово-экономической оценки явлений и процессов в банке.
Правовая основа
банковской деятельности: состав и содержание банковского законодательства.
Особенности взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком РФ.
Порядок открытия и ликвидации банков. Организационно-функциональная структура
коммерческого банка. Особенности построения учета и отчетности коммерческих
банков.
Экономическая
основа банковской деятельности: понятие, цели и виды деятельности. Банковская и
небанковская деятельность. Соотношение понятий «продукт», «услуга», «сделка»,
«операция». Операционная банковская среда.
Сущность и
структура ресурсов коммерческого банка. Политика банка в области формирования
ресурсов.
Уставный капитал и
фонды банка: назначение, порядок формирования и использования. Собственный
капитал банка: понятие, структура и функции. Требования органов банковского
надзора к достаточности собственного капитала. Управление собственным капиталом
коммерческого банка.
Депозитные и
недепозитные способы привлечения ресурсов, их характеристика. Виды банковских
депозитов: общая и сравнительная характеристика. Депозитная политика
коммерческого банка. Юридическое оформление и регулирование банковских
депозитов. Проблема сохранности банковских вкладов. Понятие и экономическая
характеристика основных недепозитных источников ресурсов. Межбанковские
кредиты. Эмиссия долговых обязательств. Сделки с обратным выкупом.
Критерии выбора
оптимальной модели пассивов. Управление пассивами и организация работы по
привлечению ресурсов.
Сущность и
структура активов коммерческого банка. Понятие и виды активных операций
коммерческого банка.
Особенности
маркетинговой деятельности в банке. Функции, организационная структура и
технология банковского маркетинга.
Механизм ценообразования
в банковской сфере. Этапы разработки цен на банковские услуги. Факторы,
влияющие на банковское ценообразование. Формирование общей стратегии
банковского ценообразования.
Критерии выбора
оптимальной модели активов. Методы оценки качества банковских активов.
Определение рыночной стоимости банковских активов. Подходы к управлению
активами коммерческого банка.
Классификация
банковских кредитов по различным признакам (в зависимости от субъекта, объекта,
сферы применения, срока, платности и метода кредитования). Виды ссудных счетов.
Документация, предоставляемая банку клиентами для получения кредита.
Содержание и элементы кредитной политики банка. Факторы,
определяющие кредитную политику. Характеристика этапов кредитного процесса в
банке.
Понятие кредитоспособности клиента банка. Выбор критериев
оценки кредитоспособности банковских клиентов в зависимости от
организационно-правовой формы, масштаба и сферы деятельности. Система оценки
кредитоспособности заемщика: анализ делового риска, анализ финансовых
коэффициентов, анализ денежных потоков, классификационные модели. Методы оценки
кредитоспособности физических лиц. Дифференциация условий предоставления
кредита в зависимости от кредитоспособности клиента: определение суммы, срока,
цены кредита, графика погашения, обеспечения и прочих условий сделки.
Механизм
организации возврата кредита. Характеристика первичных и вторичных источников
погашения банковских ссуд. Классификация форм обеспечения возвратности кредита,
сфера их применения.
Сопровождение
кредита и банковский контроль за качеством ссуды. Управление риском
концентрации кредитного портфеля. Требования органов банковского надзора к
уровню кредитного риска. Формирование и использование резерва на покрытие
убытков по ссудам.
Особенности
организации отдельных видов банковских ссуд. Овердрафт: условия и порядок
кредитования. Механизм кредитования с использованием кредитной линии.
Особенности кредитов до востребования. Учет векселей. Консорциальные кредиты.
Принципы и стадии долгосрочного кредитования банками инвестиционной и
предпринимательской деятельности. Ипотека. Особенности выдачи и погашения
потребительских кредитов. Межбанковское кредитование.
Экономическая
сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами.
Порядок регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг.
Виды
ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, их характеристика. Порядок
выпуска банками собственных акций. Особенности организации выпуска облигаций и
сертификатов. Требования Центрального банка РФ, предъявляемые к коммерческим
банкам, выпускающим собственные долговые обязательства.
Операции
коммерческих банков с государственными ценными бумагами. Аукционная система
продажи ценных бумаг и ее особенности. Операции банков-дилеров на рынке ценных
бумаг. Сделки РЕПО.
Операции
коммерческих банков с производными финансовыми инструментами: хеджирование
рисков, арбитраж и спекуляция.
Формирование и
управление портфелем ценных бумаг. Пассивная и агрессивная инвестиционные
стратегии. Правило диверсификации. Формирование и использование резерва,
созданного под обесценение ценных бумаг.
Понятие
и виды брокерских операций коммерческого банка на первичном и вторичном рынке.
Операции банков с векселями. Условия и порядок приема векселей к учету.
Комиссионные операции банков с векселями: инкассирование, домициляция, акцепт,
индоссирование, аваль, хранение.
Понятия иностранной
валюты и валютных ценностей. Классификация валютных операций. Открытие и
ведение счетов клиентов банка. Расчетные операции в иностранной валюте.
Привлечение средств в иностранной валюте во вклады. Особенности ссудных
операций в иностранной валюте. Конверсионные операции. Прочие валютные
операции. Банк как агент валютного контроля.
Понятие
валютных рисков и способы их минимизации. Методы прогнозирования валютных
курсов.
Операции
коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями:
лицензирование, технология, надзор.
Банковский
счет и проведение операций по нему. Организация и порядок проведения кассовых
операций. Проверка кассовой дисциплины банковского клиента. Понятие расчетных
операций. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в РФ.
Использование форм безналичных расчетов: документооборот, сфера применения.
Расчеты с населением. Прибыль и риски банка при осуществлении
расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Принципы
организации межбанковских расчетов. Порядок установления корреспондентских
отношений. Характеристика основных видов межбанковских расчетов: через
подразделения расчетной сети Банка России, по межбанковским корреспондентским
счетам, межфилиальные расчеты. Современные электронные технологии осуществления
межбанковских расчетов.
Понятие
и сущность трастовых (доверительных) операций. Правовая основа регулирования
доверительных операций. Субъекты и объекты доверительного управления.
Организация операций по доверительному управлению имуществом.
Понятие
и классификация видов лизинга. Правовые основы развития лизинговых операций в
России. Субъекты и объекты лизинговой сделки. Порядок расчета и определение
суммы лизинговых платежей. Перспективы развития лизинговых операций
коммерческих банков.
Содержание,
виды и характеристика факторинговых операций. Организация и документооборот при
факторинговых операциях. Содержание и виды факторинговых договоров. Понятие и
содержание форфейтинговых операций. Этапы совершения форфейтинговой сделки.
Предоставление
банковских гарантий (поручительств). Предоставление консультационных и
информационных услуг. Хранение ценностей.
Электронные
системы удаленного обслуживания клиентов. Операции банков с пластиковыми
карточками.
Понятие ликвидности
коммерческого банка. Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности коммерческого
банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность. Ликвидные активы
банка: понятие и классификация.
Оценка банковской
ликвидности с точки зрения потока и запаса. Определение потребности банка в
ликвидных средствах. Риск несбалансированной ликвидности. Требования органов
банковского надзора к ликвидности
банковского баланса.
Методы управления
ликвидностью коммерческого банка. Требования Банка России к содержанию политики
в области управления ликвидностью.
Классификация и
характеристика доходов коммерческого банка. Стабильные и нестабильные источники
дохода. Классификация и характеристика расходов коммерческого банка. Оценка
уровня доходов и расходов коммерческого банка. Структурный анализ доходов и
расходов банка. Оценка динамики доходов и расходов банка. Система
коэффициентов, характеризующая относительный размер доходов и расходов.
Формирование прибыли коммерческого банка. Система коэффициентов, используемых
для оценки уровня прибыли банка. Чистая процентная маржа и ее анализ.
Факторный анализ
рентабельности банковских операций. Влияние рисков и неопределенности на
результаты деятельности банка. Оценка рентабельности функциональных
подразделений банка. Алгоритм определения себестоимости банковских продуктов и
услуг.
Рыночная стоимость
банковского капитала как критерий эффективности банковских операций в
долгосрочной перспективе. Оценка и управление процентным риском: GAP-анализ, дюрация. Естественные и синтетические методы
хеджирования процентного риска.
Понятие
безопасности коммерческого банка. Правовые и организационные основы обеспечения
безопасности коммерческого банка. Элементы системы безопасности банка.
Классификация и
характеристика угроз безопасности банка. Методы выявления и оценки основных
угроз безопасности банка. Экономическая оценка ущерба от реализации угроз и
определение затрат на безопасность.
Целью
проведения семинарских занятий является закрепление полученных студентами на
лекциях теоретических знаний, моделирование практических ситуаций, а также
проверка эффективности самостоятельной работы студента.
Семинар обычно
включает устный опрос слушателей по вопросам семинарских занятий. При этом
выявляется степень владения студентами материалом лекционного курса, базовых
учебников, знание актуальных проблем и текущей ситуации в банковско-кредитной
сфере. Далее выявляется способность студентов применить полученные
теоретические знания к решению практического примера или задачи.
Подготовку
к семинарскому занятию целесообразно начать с повторения материала лекций.
При этом следует учитывать, что лекционный курс лимитирован по времени, и не
позволяет лектору детально рассмотреть все аспекты изучаемого вопроса.
Следовательно, требуется самостоятельно расширять познания как теоретического,
так и практического характера. В то же время, лекции дают хороший ориентир
студенту для поиска дополнительных материалов, так как задают определенную
структуру и логику изучения того или иного вопроса.
В ходе
самостоятельной работы студенту, в первую очередь, следует изучить материал,
представленный в рекомендованной кафедрой и/или преподавателем учебной
литературе и монографиях. Следует обратить внимание студентов на то
обстоятельство, что в библиографический список включены не только базовые
учебники, но и более углубленные источники по каждой теме курса.
Последовательное – от простого к сложному – изучение предмета позволяет
студенту сформировать устойчивую теоретическую базу.
Важной составляющей
подготовки к семинару является работа студента с нормативно-правовыми
документами. С этой целью студенту следует обратиться к любой правовой
системе Интернета и сделать запрос о действующих нормативно-правовых актах,
регулирующих тот или иной аспект банковской деятельности. Полученный навык
работы с нормативно-правовой базой не только позволит студенту более глубоко
разобраться в технологии банковского дела в РФ, но и в достаточной степени
подготовит его к дальнейшей практической деятельности.
Научные и
аналитические статьи, публикуемые в специализированных периодических
изданиях позволяют расширить кругозор и получить представление об
актуальных проблемах, возможных путях их решения и/или тенденциях в исследуемой
области.
В качестве
завершающего шага по подготовке к семинарскому занятию следует порекомендовать
студенту ознакомиться со статистическими материалами, соответствующими
каждой теме.
1.
Структура банковского
законодательства в РФ.
2.
Взаимоотношения
коммерческих банков с Центральным банком РФ.
3.
Банковская
инфраструктура и ее роль в обеспечении банковской деятельности.
4.
Организационная
структура банка, связь организационной структуры со стратегией развития банка.
5.
Структура банковских
пассивов, собственные и привлеченные средства.
6.
Собственный капитал
банка: понятие, структура и функции, источники формирования. Управление
собственным капиталом коммерческого банка.
7.
Требования органов
банковского надзора к достаточности собственного капитала: мировой опыт и
российская практика.
8.
Структура и
характеристика привлеченных средств, инструменты привлечения.
9.
Методы оценки ресурсной
базы коммерческого банка. Политика банка в области формирования ресурсов.
Управление банковскими пассивами.
10. Решение задач для закрепления пройденного материала.
1.
Структура банковских
активов, понятие работающих и неработающих активов, их соотношение.
2.
Нормативное
регулирование качества активов российских коммерческих банков. Определение
рыночной стоимости банковских активов.
3.
Управление активами
коммерческого банка.
4.
Организация кредитной
работы в банке. Формирование кредитной политики. Управление банковским
кредитным портфелем.
5.
Виды деятельности банков
на рынке ценных бумаг, их нормативное регулирование. Формирование и управление
портфелем ценных бумаг.
6.
Классификация валютных
операций, нормативное регулирование деятельности банков на валютном рынке.
Формирование и управление валютным портфелем. Банк как агент валютного
контроля.
7.
Организация
расчетно-кассового обслуживания клиентов в банке.
8.
Решение задач для закрепления
пройденного материала.
1.
Риск и неопределенность
в банковской деятельности. Принципы согласованного управления активами и
пассивами.
2.
Взаимосвязь ликвидности
и платежеспособности коммерческого банка. Методы оценки и обеспечения
ликвидности банка. Управление риском несбалансированной ликвидности.
3.
Требования
органов банковского надзора к
ликвидности банковского баланса.
4.
Чистая процентная маржа
и ее анализ. Оценка и управление процентным риском.
5.
Стратегии хеджирования.
Управление риском внебалансовой деятельности.
6.
Классификация,
характеристика и анализ доходов и расходов коммерческого банка.
7.
Оценка эффективности
деятельности банка.
8.
Решение задач для
закрепления пройденного материала.
Тема
1. Правовая и экономическая основы деятельности банка
1.
Каковы основные этапы
становления и развития коммерческих банков в Российской Федерации? Укажите
причины и следствия банковских кризисов 1995 и 1998 годов.
2.
Охарактеризуйте
функциональную и институциональную структуры современной российской банковской
системы.
3.
Какие функции выполняют
банки в рыночном хозяйстве? Проанализируйте эффективность выполнения этих
функций российскими коммерческими банками, проиллюстрируйте ваши рассуждения
официальными статистическими материалами.
4.
Какова структура
нормативно-правового поля, регулирующего банковскую деятельность в Российской
Федерации?
5.
Какие институты
осуществляют регулирование деятельности банковских и небанковских кредитных
организаций в Российской Федерации?
6.
Раскройте содержание
банковской и небанковской деятельности.
7.
Укажите различия между
банковской и небанковской кредитными организациями.
8.
Какие требования
предъявляет Банк России к учредителям кредитных организаций?
9.
Какие виды лицензий и в
каком порядке может получить коммерческий банк с момента его образования?
10. В каких случаях Банк России вправе требовать
реорганизации коммерческого банка?
11. В каких случаях может быть отозвана лицензия на
осуществление банковских операций?
12. Составьте полный перечень штрафных санкций, которым
может подвергнуть Банк России кредитную организацию, с указанием основания и
ссылками на соответствующие нормативно-правовые документы.
1.
Проанализируйте
тенденции формирования структуры пассивов российских банков с разным масштабом
деятельности на основе официальных статистических данных.
2.
Составьте перечень
нормативно-правовых актов устанавливающих требования к достаточности капитала
российских коммерческих банков.
3.
Предложите классификацию
банковских вкладов с использованием наиболее широкого спектра классификационных
признаков.
4.
Какие показатели
характеризуют устойчивость депозитной базы коммерческого банка? Дайте
сравнительную характеристику депозитной базы Банка ААА и Банка ВВВ:
Банк
ААА
|
Депозит |
Входящий
остаток |
Обороты |
Исходящий
остаток |
Средняя
стоимость ресурсов |
Норматив
отчислений в ФОР |
|
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
Д1 |
100 000 |
1 780 000 |
1 800 000 |
120 000 |
3 % p.a. |
7 % |
|
Д2 |
150 000 |
510 000 |
500 000 |
140 000 |
10 % p.a. |
10 % |
|
Д3 |
300
000 |
1
130 000 |
1
140 000 |
310
000 |
5
% p.a. |
10
% |
Банк
ВВВ
|
Депозит |
Входящий
остаток |
Обороты |
Исходящий
остаток |
Средняя
стоимость ресурсов |
Норматив
отчислений в ФОР |
|
|
Дебет |
Кредит |
|||||
|
Д1 |
150 000 |
3 500 000 |
3 500 000 |
150 000 |
2 % p.a. |
7 % |
|
Д2 |
230 000 |
710 000 |
720 000 |
240 000 |
11 % p.a. |
7 % |
|
Д3 |
430
000 |
520
000 |
530
000 |
450
000 |
4
% p.a. |
10
% |
5.
Раскройте технологию
работы банков на рынке межбанковских кредитов. Каковы правила установления
лимитов на банки-контрагенты при проведении операций на рынке МБК? Рассчитайте
лимит на основании следующих данных:
|
|
T1 |
t2 |
t3 |
|
Кассовые
активы |
100 |
120 |
100 |
|
Средства на
к/счетах в других банках |
350 |
270 |
300 |
|
Государственные
ценные бумаги |
300 |
300 |
300 |
|
Кредиты |
1500 |
1750 |
1800 |
|
Материальные
активы |
100 |
100 |
100 |
|
Совокупные
активы |
2500 |
2600 |
2600 |
|
Депозиты, в том числе
неснижаемый остаток |
500 200 |
550 200 |
520 200 |
|
МБК |
250 |
260 |
240 |
|
Собственные
средства |
300 |
300 |
300 |
6.
В каких случаях
коммерческому банку может быть предоставлен однодневный расчетный кредит?
Кредит под залог ценных бумаг?
7.
Какие ценные бумаги
входят в Ломбардный список? Как определяется стоимость ценных бумаг в залоговом
портфеле?
8.
В чем заключается
отличие голландского и американского способов проведения кредитных аукционов?
9.
Как регламентируются
сделки РЕПО с ГКО-ОФЗ?
10.
Каковы возможности
банков по привлечению ресурсов путем эмиссии ценных бумаг? Нормативные
требования?
Тема 3. Активы
и активные операции коммерческого банка
1.
Проанализируйте
тенденции формирования структуры активов российских банков с разным масштабом
деятельности на основе официальных статистических данных.
2.
Каковы известные Вам
подходы к оценке качества банковских активов?
3.
На основе каких данных
можно определить рыночную стоимость активов коммерческого банка?
4.
Раскройте механизм
ценообразования в банковской сфере. Какие этапы включает в себя разработка цены
банковского продукта или услуги?
5.
Определите минимальную
ставку размещения кредитных ресурсов банка, если условия привлечения депозитных
ресурсов, фондирующих активную операцию, таковы:
|
Вид
депозита |
Объем
привлечения |
Ставка
привлечения, %
годовых |
Норма
резервирования, % |
|
А |
200 |
5
|
10 |
|
Б |
300 |
7 |
7 |
1.
Проанализируйте
структуру и динамику кредитного портфеля российской банковской системы на
основе официальных статистических материалов.
2.
Каково содержание
кредитной политики коммерческого банка? Какие факторы определяют банковскую
кредитную стратегию? Кратко охарактеризуйте этапы кредитного процесса в банке.
3.
Предложите систему
кредитных лимитов (с указанием факторов риска и их весовых значений) для вновь
образующегося банка, если местоположение банка – г. Калининград, а основная
клиентура – местные торговые предприятия, пансионаты и дома отдыха, а также
несколько мелких туристических фирм.
4.
Предложите классификацию
банковских кредитов с использованием наиболее широкого спектра классификационных
признаков.
5.
Предположим, в банк
обратился клиент с просьбой о выдаче кредита на следующие нужды:
а) переоборудование
производственной линии;
б) пополнение материальных
запасов;
в) строительство нового
производственного комплекса;
г) расчеты с поставщиками.
Какие кредитные продукты целесообразно порекомендовать в каждом случае?
6.
Целесообразно ли
использовать классификационные модели (Z-анализ, CART и
другие) в современной банковской практике?
7.
Предложите и обоснуйте
систему коэффициентов и их весовых значений для строительной фирмы,
организованной в форме акционерного общества открытого типа, желающей получить
кредит сроком на 18 месяцев для пополнения материальных запасов.
8.
Каким образом общая
величина денежного потока позволяет установить индивидуальный лимит
кредитования юридического лица?
9.
Определите и обоснуйте
лимит кредитования заемщика, обратившегося за трехмесячной ссудой в конце
второго квартала, если финансовые показатели за три последних года стабильно
попадают во вторую категорию надежности, а величина общего денежного потока
изменяется следующим образом (в тыс. руб.):
|
|
1
квартал |
2
квартал |
3
квартал |
4
квартал |
|
1
год |
–
10 |
98 |
3
400 |
10
000 |
|
2
год |
32 |
53 |
2
600 |
9
800 |
|
3
год |
1
000 |
2
200 |
6
300 |
12
000 |
10.
Какие факторы учитывают
банки при кредитовании физических лиц? Разработайте и обоснуйте свою
собственную систему оценки кредитоспособности частных лиц при предоставлении
банковского кредита на покупку автомобиля среднего класса в размере 50 % от
стоимости, сроком на 2 года.
11.
Дайте сравнительную
характеристику способов обеспечения возвратности банковских кредитов.
12.
Предположим, что
рыночная стоимость предмета залога стабильна и достаточна для покрытия основной
суммы долга и процентов в соответствии с условиями кредитного договора.
Является ли такая ссуда достаточно обеспеченной с точки зрения органов
банковского надзора?
13.
Каковы возможные
варианты действий банка (и их последствия) в случае задержки процентных
платежей по ссуде на срок более 30 дней, при наличии договора о залоге
недвижимости и банковской гарантии?
14.
Как формируется и
используется резерв на покрытие возможных убытков по ссудам?
1.
Каков порядок
регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг?
2.
Какие операции с ценными
бумагами может осуществлять кредитная организация при наличии банковской
лицензии? Для чего необходима лицензия ФКЦБ?
3.
Каков порядок выпуска
коммерческим банком собственных акций, облигаций, сертификатов, векселей?
4.
Дайте развернутую
характеристику операций банков с векселями. Каковы условия и порядок приема
векселей к учету?
5.
Раскройте технологию
проведения операций банков с государственными ценными бумагами.
6.
В чем заключается
технический анализ ценных бумаг?
7.
Какие показатели
учитываются при фундаментальном анализе ценных бумаг?
8.
Каковы цели участия
коммерческих банков в сделках с производными финансовыми инструментами?
9.
Что представляет собой
андеррайтинг?
10.
В чем заключается
преимущество диверсификации инвестиционного портфеля?
11.
Сопоставьте пассивную и
агрессивную инвестиционную стратегии банка.
12.
Как формируется и
используется резерв, создаваемый под обесценение ценных бумаг?
Тема 6.
Валютные операции коммерческого банка
1.
Каков порядок получения
банковских лицензии на осуществление операций с валютными ценностями?
2.
В каких основных
направлениях ведут банки деятельность на валютном рынке?
3.
Предложите классификацию
валютных операций банков с использованием наиболее широкого спектра классификационных
признаков.
4.
Оцените влияние
фундаментальных (долгосрочных) и конъюнктурных (краткосрочных) факторов на
сложившуюся за последний месяц динамику курса рубля по отношению к основным
иностранным валютам.
5.
Что такое валютный
арбитраж? Придумайте схему валютного арбитража со сроком не более 1 месяца,
обеспечивающую наибольшую доходность в сложившихся экономических условиях
(используйте информацию о разнице валютных курсов и процентных ставок на
региональных площадках).
6.
В каких случаях банк
имеет короткую или длинную валютную позицию? Каковы требования Банка России в
отношении открытой валютной позиции? Определите тип и величину открытой
валютной позиции банка, а также ее соответствие требованиям ЦБ РФ, если
собственный капитал банка составляет 13 802 468 тыс. руб.:
|
Валюта |
Требования |
Обязательства |
|
А |
5
600 000 |
3
380 000 |
|
В |
26
056 872 |
25
476 872 |
7.
Дайте определение
валютного риска. Как можно измерить степень риска по каждой валюте?
Предположим, банк
имеет короткую долларовую позицию в размере 200000 тыс. руб., в течение дня
курс изменился с 31,5 до 31,6 руб. за доллар США. Как повлияет заданное
изменение рыночной конъюнктуры на финансовое положение банка?
8.
Как соотносятся риски по
отдельно взятым валютам и по банковскому валютному портфелю в целом? Почему?
9.
Банк
принял решение о предоставлении кредита в иностранной валюте сроком на 1 год.
Перечислите все возможные методы (и инструменты) хеджирования валютного риска,
которые может использовать банк в данном случае.
10.
Каков общий порядок
осуществления валюто-обменных операций?
11.
В
чем состоят функции коммерческого банка как агента валютного контроля?
12.
В
чем заключаются особенности расчетных операций в иностранной валюте?
Тема 7.
Расчетно-кассовые операции коммерческого банка
1.
Составьте перечень и
укажите особенности всех известных Вам видов банковских счетов, открываемых
резидентам и нерезидентам.
2.
Каков общий срок
проведения безналичных расчетов (платежей) в пределах территории РФ? В пределах
субъекта РФ?
3.
Какие формы безналичных
расчетов предусмотрены «Положением о безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 12 апреля 2001 г.? Какие расчетные документы используются
при осуществлении безналичных расчетов? Заполните таблицу:
|
№
п/п |
Форма
расчетов |
Достоинства |
Недостатки |
Сфера
применения |
|
|
|
|
|
|
4.
В течение какого срока
принимаются банком расчетные документы?
5.
В каком порядке
осуществляются расчеты через расчетную сеть Банка России?
6.
На основании каких
документов может проводиться списание средств с банковских счетов клиентов в
бесспорном порядке?
7.
В каком порядке сдается
денежная наличность с целью зачисления на банковский счет клиента? Какие сроки
установлены для сдачи предприятиями наличных денег в банк?
8.
Каков порядок
установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятия? В каких случаях
предприятиям предоставляется право хранить в своих кассах наличность сверх
установленных лимитов?
9.
Может ли предприятие
расходовать кассовую выручку без сдачи в банк? В каком порядке?
10. Каков порядок приема наличных денег в кассу банка? Что
происходит, если банковским кассиром обнаруживаются неплатежные или
сомнительные денежные знаки? Каков порядок зачисления поступивших в кассу банка
денег на счета клиентов?
11. Как осуществляется выдача наличных денег из кассы
банка юридическим лицам? Какова процедура полистного пересчета денег при
получении их клиентом в банке?
12. Каков порядок работы банка с денежной наличностью по
обслуживанию клиентов – физических лиц?
13. Как часто банки проверяют соблюдение предприятиями
кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью? Каков минимальный
период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия
на месте?
14. Какие вопросы рассматриваются при проверке соблюдения
порядка ведения кассовых операций на предприятии?
15. Каким образом оформляются результаты проверки кассовой
дисциплины?
16. Какие меры финансовой и административной
ответственности применяются в случае нарушения порядка ведения кассовых
операций на предприятии?
1.
Предложите классификацию
трастовых операций с использованием наиболее широкого спектра классификационных
признаков.
2.
Составьте перечень
действующих нормативно-правовых документов, регламентирующих банковские услуги
по доверительному управлению.
3.
Что представляют собой
ОФБУ? Каковы источники и порядок их формирования?
4.
В чем состоят отличия
доверительного управления от агентских услуг? Как определяется вознаграждение
банка за указанные операции?
5.
В чем заключаются услуги
депозитария? Каковы регуляторные требования к организации его деятельности?
6.
Перечислите
отличительные особенности лизинговой сделки. Какие из них являются
определяющими для классификации сделки как лизинговой с точки зрения
действующего законодательства?
7.
Проведите сравнительный
анализ известных Вам форм лизинга по максимально широкому спектру признаков.
8.
Проанализируйте
возможные выгоды и недостатки лизинга для основных участников сделки. Какими
льготами могут воспользоваться участники лизинга?
9.
Из каких элементов
складываются лизинговые платежи? Приведите расчеты сравнительной эффективности
лизинговой сделки, банковского кредита и покупки оборудования за счет
собственных средств.
10. В чем заключается разница между факторингом поставщика
и факторингом покупателя (плательщика)? Перечислите другие признаки
классификации факторинговых сделок, охарактеризуйте соответствующие
разновидности факторинга.
11. Какие этапы в организации факторинговых операций можно
выделить? Какие виды аналитической и организационной деятельности необходимы
для проведения факторинга?
12. В чем состоит принципиальное отличие форфейтинга от
факторинга?
1.
Дайте определения
следующим понятиям: «платежеспособность», «ликвидность банка», «ликвидность
банковского баланса».
2.
Какие показатели
используются для оценки статической и динамической ликвидной позиции банка?
3.
Каковы нормативы,
установленные ЦБ РФ для регулирования ликвидности? Определите их экономическое
содержание, порядок расчета и целевое назначение.
4.
Оцените риск потери
ликвидности методом разрывов в сроках погашения требований и обязательств:
|
|
Активы |
Обязательства |
|
просроченные |
10
000 |
0 |
|
до
востребования |
150
000 |
149
000 |
|
со сроком
погашения 1 день |
431
000 |
329
000 |
|
со сроком
погашения 2–7 дней |
548
000 |
557
000 |
|
со сроком
погашения 8–30 дней |
592
000 |
595
000 |
|
со сроком
погашения 31–90 дней |
570
000 |
570
500 |
|
со сроком
погашения 91–180 дней |
430
000 |
480
000 |
|
со сроком
погашения 181 дней – 1 год |
640
000 |
635
000 |
|
со сроком
погашения 1–3 года |
780
000 |
530
000 |
|
со сроком
погашения более 3 лет |
320
000 |
295
000 |
|
без срока |
150
000 |
150
000 |
5.
Назовите основные
достоинства и недостатки применения коэффициентного метода при анализе
ликвидности.
6.
Какие факторы влияют на
потребности банка в ликвидных средствах?
7.
Дайте определение риску
несбалансированной ликвидности, выделите его составляющие и раскройте механизм
влияния на показатели деятельности банка.
8.
Раскройте содержание
метода общего фонда средств, опишите его схему, выделите основные достоинства и
недостатки.
9.
Классифицируйте активы
банка по степени их ликвидности. Охарактеризуйте первичный и вторичный резервы
ликвидности: их состав и значение для банка. Классифицируйте пассивы по степени
их стабильности. Раскройте содержание метода распределения активов, опишите его
схему, выделите основные достоинства и недостатки.
10.
Раскройте зависимость
методов управления банковской ликвидностью от масштаба деятельности банка.
1.
Проанализируйте
структуру банковских доходов и расходов и ее динамику:
|
|
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
|
Доходы –
всего, % |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
проценты полученные |
11,4 |
13,1 |
17,4 |
16,4 |
|
доходы, полученные от операций с
ценными бумагами |
8,1 |
6,5 |
10,6 |
13,9 |
|
доходы, полученные от операций с
иностранной валютой и другими валютными ценностями |
40,1 |
32,7 |
30,9 |
29,9 |
|
штрафы, пени,
неустойки |
0,2 |
0,5 |
0,5 |
0,2 |
|
прочие
доходы, в том числе: |
40,2 |
47,2 |
40,6 |
39,6 |
|
восстановление сумм со счетов
фондов и резервов |
33,5 |
41,1 |
33,2 |
30,3 |
|
комиссия
полученная |
2,9 |
3,0 |
3,5 |
3,4 |
Расходы – всего, % |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты |
0,9 |
1,0 |
1,1 |
0,9 |
|
проценты, уплаченные юридическим
лицам по привлеченным ресурсам |
2,1 |
2,4 |
2,4 |
2,1 |
|
проценты, уплаченные физическим
лицам по депозитам |
6,0 |
3,5 |
4,8 |
5,1 |
|
расходы по операциям с ценными
бумагами |
2,7 |
3,1 |
4,2 |
5,8 |
|
расходы по операциям с
иностранной валютой и другими валютными ценностями |
39,8 |
32,7 |
31,4 |
33,0 |
|
расходы на содержание аппарата
управления |
3,3 |
4,4 |
6,4 |
6,4 |
|
штрафы, пени, неустойки |
0,1 |
0,3 |
0,1 |
0,0 |
|
прочие расходы, в том числе: |
45,1 |
52,6 |
49,6 |
46,7 |
|
отчисления в фонды и резервы |
37,6 |
45,3 |
40,7 |
37,3 |
|
комиссия уплаченная |
0,3 |
0,3 |
0,5 |
0,5 |
2.
По каким формулам определяется
фактическая и достаточная процентная маржа коммерческого банка? Как найти
«точку безубыточности» банка?
3.
Как можно вычислить
изменение чистого процентного дохода при изменении рыночных процентных ставок?
Определите изменение банковского чистого процентного дохода по инструментам со
сроком переоценки менее 1 года, если изменение рыночной процентной ставки
составит + 3 % годовых:
|
Горизонт |
RSA |
RSL |
|
1 день |
100 |
250 |
|
1 день – 3
месяца |
240 |
470 |
|
3 месяца –
½ года |
450 |
520 |
|
½ года
– 1 год |
530 |
590 |
|
1 год – 3
года |
670 |
440 |
|
3 года – 5
лет |
420 |
130 |
|
более 5 лет |
590 |
600 |
|
Итого: |
3000 |
3000 |
4.
Для чего необходим
расчет длительности (дюрации) финансовых инструментов? Как рассчитать
длительность банковского портфеля активов?
5.
Определите разрыв длительности
(дюрации) банковских активов и пассивов, укажите, благоприятна ли заданная
структура банковского баланса в условиях роста рыночных процентных ставок?
Почему?
|
|
Объем |
Срок |
Промежуточные
платежи |
Ставка процента
|
|
Касса |
15
000 |
- |
- |
- |
|
Ссуда |
40
000 |
2
года |
проценты
погашаются ежегодно |
21
% |
|
Ценные бумаги |
35
000 |
½
года |
- |
18
% |
|
Прочие активы |
5 000 |
- |
- |
- |
|
Трансакционные
депозиты |
45
000 |
- |
- |
2
% |
|
МБК |
10
000 |
¼
года |
- |
10
% |
|
Облигации |
25
000 |
2
года |
проценты
выплачиваются ежеквартально |
19
% |
|
Капитал |
15
000 |
- |
- |
- |
6.
Как может повлиять
позитивная динамика рыночных процентных ставок на рыночную стоимость
твердопроцентных финансовых инструментов с различной длительностью? В каком
качестве здесь выступает показатель длительности (дюрации)?
7.
В каких случаях банк
иммунизирован к процентному риску? Перечислите возможные методы хеджирования
процентного риска.
8.
Нарисуйте схему
факторного анализа рентабельности банковских операций.
9.
Чем определяется
волатильность показателей рентабельности банковской деятельности? Дайте краткую
характеристику основным банковским рискам.
10. Какова методика определения прибыльности
функциональных подразделений банка? Как формируются центры прибыльности и
центры затрат? Какова роль Казначейства? Как устанавливаются трансфертные цены
на банковские ресурсы?
11. Каков алгоритм расчета себестоимости банковских
продуктов и услуг? Как отражаются накладные расходы в системе учета
прибыльности продуктов?
12. Каковы базовые подходы к оценке прибыльности
банковского клиента?
Тема
11. Безопасность коммерческого банка
1.
Сформулируйте понятие
безопасности коммерческого банка.
2.
Какова правовая основа
обеспечения безопасности коммерческого банка?
3.
Предложите расширенную
классификацию видов, субъектов и объектов угроз безопасности коммерческого
банка.
4.
С учетом каких принципов
должна проектироваться система безопасности?
5.
Каков алгоритм выработки
решений по организации системы обеспечения безопасности банка?
6.
Каковы основные
направления деятельности службы безопасности коммерческого банка?
7.
Как выглядит типовая
структура службы безопасности крупного коммерческого банка?
8.
Как организуется
взаимодействие службы безопасности и других функциональных подразделений банка?
9.
Какова методика оценки
экономического ущерба от реализации различного вида угроз?
10. Как определяются оптимальные затраты на организацию и
поддержание в рабочем состоянии системы обеспечения безопасности банка?
1.
Пруденциальный надзор и
перспективы его развития в РФ.
2.
Организационная
структура коммерческого банка и факторы ее определяющие.
3.
Организация
и функции службы внутреннего контроля в коммерческом банке.
4.
Планирование
деятельности коммерческого банка.
5.
Особенности банковского
маркетинга в российских условиях.
6.
Проблемы развития
капитальной базы российских коммерческих банков.
7.
Методы управления
собственным капиталом коммерческого банка.
8.
Ресурсы коммерческого
банка и тенденции их развития в российских условиях.
9.
Формирование банковской
политики в области управления ресурсами.
10. Процентная политика коммерческого банка.
11. Депозитные операции коммерческого банка и их развитие
в современных условиях.
12. Рынок межбанковских кредитных ресурсов.
13. Кредитная политика коммерческого банка.
14. Современные виды кредитных операций и тенденции их
развития.
15. Предварительная работа банка с заемщиком.
16. Анализ кредитоспособности юридических лиц.
17.
Особенности
оценки кредитоспособности малых производственных структур.
18. Определение кредитоспособности физических лиц.
19. Залоговый механизм в российской и международной
практике.
20. Гарантии и поручительства – элементы современной
кредитной сделки.
21. Кредитные деривативы как инструмент снижения
банковского риска.
22. Работа банка с проблемными кредитами.
23. Управление кредитным риском.
24. Лизинг в российской практике: сущность и проблемы
развития.
25. Факторинг и его особенности в российской банковской
практике.
26. Фондовые операции коммерческого банка.
27. Инвестиционная политика банка.
28. Оценка и управление рыночным риском.
29. Критерии и методы оценки качества банковского портфеля
ценных бумаг.
30. Трастовые операции банков.
31. Банковские операции с векселями.
32. Валютные операции коммерческого банка.
33. Формирование и управление валютным портфелем.
34. Оценка и управление валютным риском.
35. Операции банков с драгоценными металлами.
36. Процентный риск в деятельности коммерческого банка:
оценка и методы хеджирования.
37. Посреднические операции коммерческих банков и
перспективы их развития.
38. Забалансовые операции банка, методы оценки их
рискованности.
39. Управление активами и пассивами коммерческого банка.
40. Управление ликвидностью коммерческого банка.
41. Риск в банковской деятельности.
42. Корреспондентские отношения банков.
43. Расчетные операции коммерческих банков, тенденции их
развития в российской практике.
44. Методы ценообразования в банковской сфере.
45. Формирование результатов деятельности коммерческого
банка.
46. Устойчивость коммерческого банка.
47. Содержание и оценка эффективности плана санации
коммерческих банков.
48. Обеспечение безопасности деятельности коммерческого
банка.
1.
Правовые основы
банковской деятельности.
2.
Особенности
взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком РФ.
3.
Экономические основы
банковской деятельности.
4.
Критерии эффективности
работы коммерческого банка.
5.
Бизнес-план:
назначение, содержание, требования органов банковского надзора.
6.
Организационно-функциональная
структура коммерческого банка.
7.
Тенденции развития
ресурсной базы российских коммерческих
банков.
8.
Уставный капитал:
назначение, порядок формирования и использования.
9.
Фонды банка: назначение,
порядок формирования и использования.
10. Собственный капитал банка: понятие, структура,
функции, методы оценки.
11. Требования органов банковского надзора к достаточности
собственного капитала: мировой опыт и российская практика.
12. Виды банковских депозитов: общая и сравнительная
характеристика.
13. Депозитная политика коммерческого банка.
14. Понятие и экономическая характеристика основных
недепозитных источников ресурсов.
15. Структура активов коммерческого банка. Понятие и виды
активных операций коммерческого банка.
16. Особенности маркетинговой деятельности в банке.
17. Механизм ценообразования в банковской сфере. Факторы,
влияющие на банковское ценообразование.
18. Методы оценки качества банковских активов.
19. Оценка рыночной стоимости банковских активов.
20. Содержание и элементы кредитной политики банка.
Факторы, определяющие кредитную политику.
21. Методы оценки кредитоспособности юридических лиц.
22. Методы оценки кредитоспособности физических лиц.
23. Дифференциация условий предоставления кредита в
зависимости от кредитоспособности клиента.
24. Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их
применения.
25. Содержание современного залогового механизма,
действующего в РФ.
26. Гарантии и поручительства третьих лиц. Факторы,
определяющие эффективность использования гарантий и поручительств.
27. Правовая основа и организация цессии как формы
обеспечения возвратности кредита.
28. Содержание кредитного договора. Анализ и оценка
российской практики составления кредитных договоров банка с клиентами.
29. Сопровождение кредита и банковский контроль за
качеством ссуды.
30. Управление риском концентрации кредитного портфеля.
Требования органов банковского надзора к уровню кредитного риска.
31. Порядок формирования и использования резерва на
покрытие убытков по ссудам.
32. Овердрафт: условия и порядок кредитования.
33. Механизм кредитования с использованием кредитной
линии.
34. Кредиты до востребования.
35. Консорциальные кредиты.
36. Кредитование банком инвестиционных проектов.
37. Ипотечное кредитование.
38. Межбанковское кредитование.
39.
Механизм
рефинансирования коммерческих банков Центральным банком РФ.
40. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.
41. Порядок регулирования банковской деятельности на рынке
ценных бумаг.
42.
Виды
ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками, их характеристика.
43. Операции коммерческих банков с государственными
ценными бумагами.
44. Операции коммерческих банков с корпоративными ценными
бумагами.
45. Операции коммерческих банков с производными
финансовыми инструментами: хеджирование рисков, арбитраж и спекуляция.
46. Управление банковским портфелем ценных бумаг.
47. Порядок формирования и использования резерва,
созданного под обесценение ценных бумаг.
48. Понятие и виды брокерских операций коммерческого банка
на первичном и вторичном рынке.
49.
Классификация
и содержание банковских операций с валютными ценностями.
50. Конверсионные операции банков.
51. Банк как агент валютного контроля.
52. Управление банковским валютным портфелем.
53. Оценка и управление валютным риском. Требования
органов банковского надзора.
54. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами
и драгоценными камнями.
55. Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.
56. Операции банков с пластиковыми карточками.
57.
Корреспондентские
отношения банков. Организация межбанковских расчетов.
58. Лизинговые операции.
59. Трастовые операции банков.
60. Факторинговые и форфейтинговые операций банков.
61. Депозитарные операции банков.
62. Принципы согласованного управления активами и
пассивами.
63. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка,
факторы их определяющие.
64. Оценка и управление ликвидностью коммерческого банка.
65. Управление риском несбалансированной ликвидности.
66.
Требования
органов банковского надзора к
ликвидности банковского баланса.
67. Оценка и управление процентным риском.
68. Управление риском внебалансовой деятельности.
69. Классификация и оценка уровня доходов и расходов
коммерческого банка.
70. Формирование результатов деятельности коммерческого
банка. Балансовая и чистая прибыль.
71. Понятие и элементы системы безопасности банка.
72. Классификация и методы оценки основных угроз
безопасности банка.
Александрова
Н.Г., Александров Н.А. Банки и
банковская деятельность для клиентов. – СПб.: Питер, 2002.
Базельский комитет
по банковскому надзору: Сб. документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. – М.:
Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1997.
Банковское дело:
стратегическое руководство. – М.: Изд-во АО «КОНСАЛТБАНКИР», 1998.
Бункина М.К., Семенов А.М. Основы валютных отношений. – М.: Юрайт, 2000.
Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: Учеб. пособие
/ Пер. с англ.; Под ред. М.Э. Уорд, Я.М. Миркина. – Мировой банк реконструкции
и развития, 1993.
Введение в
управление кредитным риском / Пер. с англ.; Под ред. О. Кучеровой. – Price Waterhouse, 1994.
Гамза В.А.,
Ткачук И.Б. Безопасность
коммерческого банка. – М.: Изд-ль Шумилова И.И., 2000.
Гудков Ф.А. Вексель. Дефекты формы. – М.: ЗАО ИПК «Интеркрим-пресс», 2000.
Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. – М.: НИМП,
2001.
Жваколюк Ю.
Внутридневная торговля на рынке ФОРЕКС. – СПб.: Питер, 2000.
Казимагомедов
А.А. Кредиты и условия кредитования
частных лиц за рубежом: Учеб. пособие. – СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского
ун-та экономики и финансов, 1995.
Купчинский В.А.,
Улинич А.С. Система управления
ресурсами банков. – М.: Экзамен, 2000.
Ляховский В.С.,
Коробейников Д.В., Махлаев А.Н. и др.
Что и как Банк России проверяет в коммерческих банках: Сб. нормативных актов с
комментариями. – М.: Гелиос АРВ, 2000.
Масленченков
Ю.С. Финансовый менеджмент в
коммерческом банке: В 2 кн. – М.: Перспектива, 1996.
Озиус М.Е.,
Путнам Б.Х. Банковское дело и
финансовое управление рисками / Пер. с англ. – Вашингтон, 1992.
Основы банковской
деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Инфра-М: Весь
мир, 2001.
Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих
банках (кредитных организациях). – М.: Бухгалтерский бюллетень, 2000.
Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью
банка. – М.: Финансы и статистика, 2002.
Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых
услуг –
2-е изд. / Пер. с англ. – М.: Дело Лтд, 1995.
Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с
англ. 4-го переработанного изд.; Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. – М.: Catallaxy, 1994.
Шведов А.С. Процентные финансовые инструменты: оценка и
хеджирование. – М.: ГУ ВШЭ, 2001.
Журналы:
·
Текущие тенденции в
денежно-кредитной сфере
·
Вестник Банка России
·
Вестник АРБ
·
Банковское дело
·
Банковское дело в Москве
·
Банковские технологии
·
Банковские услуги
Правовые
системы:
·
Референт
·
Консультант +
·
Гарант